在外貿(mào)付款實踐中，一提到信用證很多外貿(mào)人都會本能產(chǎn)生反感，因為感覺里面的彎彎繞繞特別多，殊不知有可能因此喪失很多生意機會，甚至將潛在的優(yōu)質(zhì)客戶拒之門外。
信用證是目前國際貿(mào)易中最主要、最常用的結(jié)算方式之一，也是一種比較安全的結(jié)算方式，但是信用證也存在著一定的風(fēng)險，例如開證行付款不及時，對交單行的催收又置之不理。本文通過一宗案例讓出口商了解開證行一些不尋常的做法，并就信用證支付方式進(jìn)行交易時需注意的問題，向廣大出口商提出幾點建議。
案例概述
開證行未付貨款
m國外匯管制極其嚴(yán)格。根據(jù)m國商務(wù)部頒布的《import policy order》，出口到m國的貨物必須使用信用證支付方式，特殊情況如易腐爛食品除外。
國內(nèi)出口商a公司向m國進(jìn)口商b公司出口一票價值38萬美元的汽車零配件，雙方在貿(mào)易合同中約定的結(jié)算方式為即期付款信用證，開證行為m國c銀行。應(yīng)付款日屆至后，開證行c并未提出“不符點”，但亦未支付貨款。a公司遂向中國信保報損，并委托中國信保介入追償。
案件處理
因案情緊急，a公司報損后，中國信保立即要求a公司提交全套貿(mào)易單證及信用證相關(guān)文件委托中國信保介入。收到被保險人的委托材料后，中國信保立即委托追償渠道介入。渠道介入后，開證行c并未提出拒付原因，向渠道保證，將與申請人（進(jìn)口商b公司）討論此事，并將盡快解決此事。經(jīng)渠道調(diào)查，開證行c與進(jìn)口商b公司有著較密切的業(yè)務(wù)往來，渠道懷疑開證行c與進(jìn)口商b公司串通拖欠貨款。經(jīng)渠道施壓并與開證行c的幾番溝通，開證行c終于表示將設(shè)法下周向受益人（出口商a公司）支付信用證項下的款項。
根據(jù)渠道的反饋，我們可以發(fā)現(xiàn)，開證行c并未根據(jù)“ucp600”的規(guī)定發(fā)出拒付通知，只是一味地拖欠貨款。在中國信保追償渠道的努力下，開證行c與進(jìn)口商b公司迫于壓力支付了信用證項下的全部款項。
m國銀行風(fēng)險
渠道告知中國信保，在實際業(yè)務(wù)中，m國銀行往往與開證申請方有著較密切的業(yè)務(wù)關(guān)系。在中國信保委托追償?shù)膍國信用證案件中，經(jīng)常有以下幾種情況：
一是銀行在沒有任何理由的情況下拖延付款時間，即使議付行多次催促也置之不理；
二是銀行不立即支付貨款，先行放單給進(jìn)口商，允許進(jìn)口商提貨后向出口商提出所謂的質(zhì)量索賠，迫使出口商折扣降價，然后由議付行指示開證行從付款中扣除折扣部分；
三是進(jìn)口商提貨后，向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐鲝堌浳锏馁|(zhì)量問題，由法院通知銀行停止付款，銀行借故在法院審理案件期間不能對外支付，從而拖延付款時間；
四是進(jìn)口商接受不符點提貨后，銀行仍然不支付貨款。
案件啟發(fā)
m國開證行風(fēng)險不容小覷
在信用證結(jié)算方式下，只要出口商按信用證規(guī)定提交單據(jù)和匯票，銀行必須付款，所以信用證的性質(zhì)屬于銀行信用的結(jié)算方式。由于銀行信用優(yōu)于商業(yè)信用，容易被廣大出口商接受，亦有利于交易達(dá)成。然而在本案項下，m國開證行c并未根據(jù)ucp600相關(guān)條款約定向出口商支付貨款，而是無理由的拖延付款時間。
規(guī)范各項操作，維護(hù)自身權(quán)益
為防止上述情況造成的經(jīng)濟(jì)損失，出口商在信用證付款時應(yīng)注意如下幾點：
一是應(yīng)積極運用出口信用保險這一政策性金融工具，掌握開證行更多資信情況，也可通過中國駐m國大使館經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處了解存在重大風(fēng)險和被列入違約黑名單的m國銀行，減少出運盲目性，避免決策失誤，有效規(guī)避風(fēng)險；
二是嚴(yán)格做好信用證的審證工作。如發(fā)現(xiàn)不符點，交貨之前必須改證，尤其是交貨期，使之符合信用證的規(guī)定，即使客戶提出接受不符點交單，也不能接受，堅持改證后發(fā)貨；
三是簽訂合同時，如果有可能，盡量收取一定比例的預(yù)付款。買方在支付預(yù)付款的情況下，即使開證行提出不符點，相對容易解決，不至于造成客戶退單拒付的不利情況。
四是及早委托中國信保介入追償工作，以免由于形勢變化影響追償效率。