第一章總則
第一條根據(jù)公司財務管理制度結(jié)合公司庫存實際管理情況特制定本管理制度。
第二條本制度所稱的庫存材料 是指公司（部門）在日常經(jīng)營活動過程中將要消耗的材料或物料以及準備出售的商品。
第三條 庫存材料應由專人保管、驗收、入庫、出庫等工作，對出、入庫材料、物品及時登記。
第四條 庫存材料管理人員應當經(jīng)常對庫存材料進行盤點核查工作，使庫存實物與帳面登記保持一致。
第五條 庫存材料應當采取分類登記和分別存放管理制度。
第六條 材料管理部門設“庫存材料管理登記薄”，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進行數(shù)量核算。
第二章 庫存原材料管理
第七條 庫存原材料包括但又不限于 材料存貨、半成品、低值易耗品。
第八條 庫存材料的核算財務部負責；財務部設立“材料明細賬”，會計根據(jù)材料收發(fā)憑證進行數(shù)量和金額兩方面的核算。
第九條 要合理安排材料、物品在倉庫內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類、規(guī)格、等級分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫區(qū)的整潔。
第十條 材料、物品入庫時，庫管人員要根據(jù)購貨發(fā)票及購貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入庫實物核對，驗收無誤后，填寫“入庫單”。“入庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交財務部（隨購貨發(fā)票報銷），第三聯(lián)購貨公司（部門）存查。若異地采購，應根據(jù)購貨合同驗收無誤后，填寫“入庫單”，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。
第十一條 公司（部門）領用材料時，應填發(fā)“材料領用單”，注明領用項目（工程）名稱、品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)公司（部門）主管簽章后，方可向倉庫領用材料。
第十二條 庫管人員有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的“材料領用單”。
第十三條 倉庫根據(jù)“材料領用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過核準的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時例外，但也應及時辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）。
第十四條 “材料領用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領料單位存查；第二聯(lián)倉庫留存，并以此登記“庫存材料卡片”；第三聯(lián)每月終了由庫存管理人員統(tǒng)計、編制“材料領用匯總表”后一并交財務部。
第十五條 庫存材料采用先進先出的原則進行領用，防止材料過期變質(zhì)。
第十六條 庫存管理人員應當建立庫存材料預警機制，隨時核查庫存材料是否滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性，材料將用完前十日內(nèi)向材料采購部門提出預警，由材料采購部門按材料采購程序申請及采購。
第三章 產(chǎn)成品（入庫商品的管理）
第十七條 庫存商品是指 企業(yè)完成所有生產(chǎn)工序以后提交庫存保管并準備出售的產(chǎn)品。
第十八條 產(chǎn)成品入庫時，生產(chǎn)部門要填寫“商品入庫申請單”并詳細列明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)品價值；“商品入庫申請單”一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存、二聯(lián)交由生產(chǎn)部門存查。
第十九條 庫存管理人員應當及時對“商品入庫申請單”所列商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量與所入庫實物核對，驗收無誤后，填寫“商品入庫單”；“商品入庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交財務部，第三聯(lián)交由生產(chǎn)部門存查。
第二十條 要合理安排商品在倉庫內(nèi)的存放次序，按商品的種類、規(guī)格、等級分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫區(qū)的整潔。
第二十一條 商品出庫按先進先出原則進行，防止產(chǎn)品在庫存中由于管理混亂造成產(chǎn)品過期。
第二十二條 銷售部門領取庫存商品時，應填發(fā)“商品銷售出庫單”，并注明領取商標名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值，并經(jīng)公司（部門）主管簽章后，方可向倉庫領取商品。
第二十三條 庫存管理人員應當就“商品銷售出庫存單”進行核對，并有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的“商品銷售出庫單”。
第二十四條 庫存管理人員對核對無誤的“商品銷售出庫單”按其登記的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量進行出庫，并在“商品銷售出庫單”簽字確認。
第二十五條 “商品銷售出庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交由銷售部門存查。第三聯(lián)交由財務部入帳。
第四章 庫存原材料、商品的盤點和核查管理
第二十六條 在編制年度決算報告前由財務部、總經(jīng)辦進行全面清查外，在年度中間還要分不同情況，對原材料、商品進行清查盤點，重點抽查或定期清查；庫存管理人員應當積極協(xié)助清查人員對庫存原材料、商品進行核查工作。
第二十七條 當保管人員工作變動時，也要進行盤點，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。
第二十八條 庫存原材料、商品清查采用實地盤點、帳面核對等方式，由總經(jīng)辦會同財務部與庫存管理人員共同進行，通過點數(shù)、過磅等實地盤點、帳面核對等方法確定實存數(shù)量。在確定材料實際結(jié)存數(shù)量的同時，還應查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。
第二十九條 庫存清查的結(jié)果，應編制“庫存原材料、商品盤點報告表”，“庫存原材料、商品盤點報告表”要詳細列明各種材料的賬面數(shù)、實存數(shù)、盤盈盤虧的數(shù)量和金額以及盤盈盤虧的原因。經(jīng)審批后交財務部進行賬務處理。
第三十條 庫存材料的自然損耗，由總經(jīng)辦視具體情況制定一個合理的損耗范圍。對超規(guī)定的損耗部分，則應根據(jù)具體情況進行不同的處理，若超定額損耗的材料可查出有關責任人，給予相應的處罰、并由責任人負責賠償其損失，屬于保險責任范圍內(nèi)的，應向保險公司索賠。
第五章 附則
第三十一條 本制度有關規(guī)定與公司原有關規(guī)定有抵觸者，以本制度為準。
第三十二條 本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)屬公司總經(jīng)辦。
第三十三條 本制度經(jīng)經(jīng)理簽發(fā)后頒布之日起執(zhí)行。